ABD’de şirket kurmak için mutlaka ITIN yani Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası almanız gerekir. Çünkü ITIN kurumsal bir vergi numarasıdır ve şirketiniz için mutlaka alınmalıdır. Tax ID numarası ise şahsi vergi numaranızdır.
Amerika Birleşik Devletleri, uluslararası bir ticaret ve yatırım merkezi olarak dikkat çekerken, vergisel yükümlülükleri ile de bilinir. ABD’nin karmaşık vergi sistemi, hem yerel hem de yabancı bireyler için çeşitli yükümlülükler getirir. Amerika’da ticari faaliyetlerde bulunan, yatırım yapan ya da belirli nedenlerle mali bağlantıları olan yabancı uyruklular için, Tax ID almak ve vergi beyannamesi sunmak zorunluluğu bulunmaktadır.
Örneğin; tek ortaklı LLC sahibi bir kişi vergi beyannamesini kendi ismi altında beyan edeceği için vergi beyannamesinde şirket EIN numarası dışında ITIN yani Tax ID sahibi olmalıdır. Bu süreçte, Amerika Birleşik Devletleri Milli Gelir Servisi (IRS– Internal Revenue Service) tarafından tanımlanan özel bir kimlik numarası olan Tax ID (ITIN-Individual Tax Identification Number), kritik bir öneme sahiptir. Peki, Tax ID ve ITIN nedir, kimlerin bu numaraya ihtiyacı vardır ve başvuru süreci nasıl işler? İşte Tax ID ve ITIN hakkında bilmeniz gereken her şey…
Tax id, Amerika Birleşik Devletleri Milli Gelir Servisi (IRS) tarafından, vergi yükümlülüklerini yerine getirebilmek için belirlenmiş özel bir kimlik tanımlama numarasıdır. Amerika’da mali veya ticari bir faaliyet içerisinde bulunup da Social Security Number (SSN) hakkı olmayan yabancı uyruklular, bu numarayı edinmekte ve vergisel beyanname süreçlerinde bu numarayı kullanmaktadırlar. Tax id, sadece vergi beyannamesi sunma amacıyla verilir ve Amerika’da çalışma izni ya da yasal oturma hakkı sağlamaz. Ancak, ABD vergi sistemi içerisinde yer alan bir bireyin veya kurumun, vergisel yükümlülüklerini tam ve doğru bir şekilde yerine getirebilmesi için bu numara kritik bir öneme sahiptir.
Eğer ABD’de gelir elde ediyorsanız ve SSN’e hak kazanmıyorsanız, Tax ID başvurusu yapmanız gerekebilir. Bunun dışında bir şirket sahibiyseniz ve yıl sonunda vergi beyanı yapacaksanız, Paypal hesabı açmak istiyorsanız Tax ID numarası almanız gereklidir.
Form W-7: İlk olarak IRS’nin resmi web sitesi üzerinden “Form W-7, Individual Taxpayer Identification Number” yani Tax ID başvuru formunu indirebilirsiniz.
Belgeler: Formla birlikte, kimliğinizi ve yabancı uyrukluğunuzu doğrulayan belgeleri sunmalısınız.
Başvuru: Formu ve gerekli belgeleri IRS’ye posta yoluyla gönderebilirsiniz.
Tax ID almak için öncelikle Tax ID almaya uygun olup olmadığınızı öğrenmelisiniz. IRS, birinin Tax ID almaya uygun olup olmadığını belirlemek için online bir sorgulama sistemine sahiptir. Sistemi kullanmadan önce, neden bir Tax ID’ye ihtiyacınız olduğu ve varsa ne tür vizeye sahip olduğunuz gibi bazı bilgilerin elinizin altında olması gerekir. Tax ID başvurusu için uygun olup olmadığınızdan emin değilseniz bir uzmandan da destek alabilirsiniz.
İkinci aşamada, Tax ID yani ITIN Başvuru Formu W-7’yi ve diğer gerekli belgeleri ilgili departmana göndermeniz gerekir. Doldurulan form birkaç farklı şekilde gönderilebilir. Formu posta ile tamamlanmış bir vergi beyannamesi ile birlikte IRS’ye gönderebilirsiniz. Başvuruyu şahsen bir kabul acentesine veya bir IRS vergi mükellefi yardım merkezine gönderebilirsiniz. W-7 formunuzla birlikte kimlik ve göçmenlik statü belgeleriniz gibi bazı belgeleri de göndermeniz veya sunmanız gerekebilir.
Başvuru konusunda ihtiyacınız olursa yardım almanın yolları vardır. IRS, yardıma ihtiyacınız olursa veya tax id başvurunuzun durumunu kontrol etmek isterseniz arayabileceğiniz telefon numaralarına sahiptir. ABD’deyseniz, 800-829-1040 numaralı telefondan ücretsiz yardım hattını arayabilirsiniz.
ABD dışındaysanız yardım için 267-941-1000 numaralı telefonu arayabilirsiniz. Peki, Tax ID almak ne kadar sürer? Bir Tax ID numarası almak yaklaşık yedi hafta sürebilir. Ancak vergi sezonunda başvuruyorsanız, daha uzun sürebilir. Başvurunuz onaylanırsa, tax id numaranız posta ile size ulaştırılacaktır.
Tax ID, IRS tarafından verilen bir vergi işlem numarasıdır. IRS, Sosyal Güvenlik İdaresi’nden (SSA) bir SSN almaya uygun olmayan kişilere ITIN verir. Tax ID’ler, göçmenlik statüsüne bakılmaksızın verilir çünkü hem yerleşik hem de yerleşik olmayan yabancılar, Dahili Gelir Yasası kapsamında ABD’de vergi beyannamesi verme gerekliliğine sahip olabilir.
Başvurunuzu doğrudan IRS’ye yapabileceğiniz gibi, IRS’nin yetkilendirdiği Acceptance Agents aracılığıyla da başvurabilirsiniz. EasyFormation ekibi olarak Amerika’da Türkçe Muhasebe ve vergi hizmetlerini tümüyle sağlıyoruz. Tax ID başvurularınızı bizimle kolay, hızlı ve güvenilir EasyFormation ekibimiz ile yapabilirsiniz.
Tax ID’ye kimler başvurabilir? ABD’de belirli bir miktarda para kazanan göçmen kişiler federal vergi beyannamesi vermek zorundadır ve bu insanlar birkaç farklı IRS alt kategorisine girebilir. Aşağıdaki kişiler bir Tax ID numarası kullanmanın şartlarına sahiptir:
Başvuru posta yoluyla yapılabileceği gibi, belirlenmiş bir IRS Vergi Mükellefi Yardım Merkezi (TAC) aracılığıyla şahsen de yapılabilir. Ayrıca EasyFormation gibi bir Kabul Aracısı (AA) veya IRS tarafından yetkilendirilmiş bir Sertifikalı Kabul Aracısı (CAA) yardımıyla Tax ID başvurusunda bulunabilir. ABD dışında ikamet eden bir başvuru sahibi, bir IRS çalışanına veya belirlenmiş bir ABD diplomatik misyonuna veya konsolosluğuna posta yoluyla veya şahsen başvurabilir.
Bir Tax ID’ye başvurmak için başvuru sahibi şunları yapmalıdır:
Tax ID almak için genellikle şu belgelere ihtiyacınız olacak:
Birkaç yıldır vergi beyannamesi vermek için Tax ID numaranızı kullanmadıysanız, onu yenilemeniz gerekebilir. Tax ID’nizin süresinin dolup dolmadığını kontrol etmek için 800-829-1040 numaralı telefondan IRS yardım hattını arayabilir ve numaranızı almayı deneyebilirsiniz. Tax ID’nizi yardım hattını kullanarak alamıyorsanız, muhtemelen süresi dolmuştur ve yenilemeniz gerekir. Süresi dolmuş bir Tax ID, gelir vergisi beyannamenizi geciktirebilir ve belirli vergi kredileri veya avantajları için uygun olmayabilirsiniz. Federal vergi beyannamesi vermeniz gerektiğini biliyorsanız, vergi beyannamesi verme son tarihinizden çok önce Tax ID numaranızı yenilemeniz önemlidir.
Tax ID ve ITIN almanın avantajlarından bazıları şunlardır:
6. Tax ID numarası ile Amerika’da e-ticaret yapan yabancıların PayPal hesabı açmaları kolaydır. Farklı bankalarda şirket hesabı açmak, kredi başvurusu yapmak isteyenler için de bu numara önemlidir.
Başvurunuzun onaylanmasının ardından tax id, genellikle 8 hafta içerisinde posta yoluyla adresinize gönderilir. Ancak bu süre, başvuru yoğunluğuna ve mevsime bağlı olarak değişiklik gösterebilir.
Amerika Birleşik Devletleri’nde vergi mükellefi olarak tanımlanıyorsanız ve SSN hakkınız bulunmuyorsa, Tax ID almak yalnızca bir tavsiye değil, aynı zamanda bir yasal zorunluluktur. Bu, ABD’deki vergi yükümlülüklerinizi tam ve doğru bir şekilde yerine getirebilmeniz için kritik bir adımdır. Ancak, bu süreç, özellikle uluslararası hükümler ve düzenlemelerle ilgili olduğunda, karmaşık ve zorlayıcı olabilir. EasyFormation‘ın profesyonel ekibi, sizlere Tax ID başvurusu konusunda rehberlik ve destek sunmaktan gurur duyar.
Tax ID ne için kullanılır? Tax ID’lerin birincil kullanım amacı şudur: SSN alamayan kişilerin ABD’de federal vergi beyannamesi vermesine olanak sağlamak. Vergileri Tax ID ile nasıl beyan edebilirsiniz? Vergi beyannamesi vermek için Tax ID’nizi vergi formundaki ilgili alanına girmeniz, beyannamenin geri kalanını doldurmanız ve vergi beyannamesini (ek formlarla birlikte) IRS’ye göndermeniz gerekir.
Tax id’ler ABD’de gayrimenkul alan yabancı yatırımcılar tarafından da kullanılır. Bu tür yatırımcılar, kira gelirini bildirmek için federal ve eyalet vergi beyannamelerini dosyalamak için tax id’lere ihtiyaç duyarlar.
Tax id, yabancıların federal vergi yasalarına uyduklarını gösterir. Federal vergi beyannamesi, göçmenlerin ekonomiye daha fazla katkıda bulunmalarının bir yoludur. Bu, göçmenlik statülerini yasallaştırma ve ABD vatandaşı olma fırsatına sahip olabilecek kişilerin “iyi ahlaki karaktere” sahip olduklarını kanıtlayabilmelerinin bir yoludur.
Göçmenler, ABD’deki çalışma geçmişlerini ve fiziksel varlıklarını belgelemek için vergi beyannamelerini kullanabilirler. Gelecekteki herhangi bir göçmenlik reformu kapsamında yasal göçmenlik statüsüne hak kazanmak için, şu anda ABD’de bulunma yetkisi olmayan kişilerin büyük olasılıkla bunu kanıtlayabilmeleri gerekecektir. Vergi beyannamesi veren kişiler, Çocuk Vergi Kredisi (Ek Çocuk Vergi Kredisi olarak da bilinir) gibi önemli ekonomik destekleri talep edebilir.
Tax ID alamayan veya vergi beyannamesi veremeyen göçmenler, göçmenlik yardımı almaya hak kazanırlarsa sorunlarla karşılaşacaklardır. Bazı başvurular, başvuranın “iyi ahlaki karaktere” sahip olduklarını kanıtlamak için vergi beyannamesi verdiğine dair kanıt gerektirir. Tax ID alamayan veya vergi beyannamesi veremeyen göçmenler, çalışma geçmişlerini ve belirli bir süredir ABD’de fiziksel olarak bulunduklarını kanıtlamakta zorlanabilirler. Göçmenlik statüsü ve vatandaşlıkla ilgili başvurularında sorun yaşamak istemeyen kişilerin Tax ID konusunda önem vermeleri önerilir.
Düşük gelirli göçmenlerin, Çocuk Vergi Kredisi (CTC), Ek Çocuk Vergi Kredisi (ACTC) ve Uygun Fiyatlı Bakım Yasası (ACA) kapsamındaki krediler dahil olmak üzere uygun oldukları vergi desteklerini talep etmeleri için Tax ID numarası hayati önem taşımaktadır.
ABD vatandaşı olmayan kişilerin yine de ABD’de bir federal vergi beyannamesi vermesi gerekebilir ve Tax ID’ler, SSN alamayan kişilerin tam da bunu yapmasına izin veren vergi işleme ve kimlik numaralarıdır. Ayrıca, insanlar bankacılık ve kredi başvurularının bir parçası olarak SSN’ler yerine Tax ID’leri de kullanabilirler.
Amerika’da şirket kurup ticari faaliyette bulunmak ve Tax ID numarası almak için çok sayıda dokümana ihtiyacınız olabilir. İhtiyaç duyduğunuz her konuda uzman olmanızı kimse beklemiyor. EasyFormation, bünyesinde görev yapan, her biri alanının uzmanı, güncel mevzuat ve uygulamalar hakkında derinlemesine bilgi ve tecrübe sahibi olan dinamik ekibi Tax ID başvurusu dahil birçok konuda problemlerinizin çözümü için yanınızdadır.
Amerika’da şirket kurma ve muhasebe konularında size nasıl yardımcı olabileceğimizi öğrenmek için bize ulaşın. Profesyonel ekibimizle, işinizin başarısı için adım atın.
